根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，雙臺子區(qū)審計局派出審計組，自2020年3月15日至5月15日，對雙臺子區(qū)市場監(jiān)督管理局（以下簡稱市監(jiān)局）2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計，對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。市監(jiān)局及有關(guān)單位對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。雙臺子區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨(dú)立實施審計并出具審計報告。

    一、被審計單位基本情況

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

市監(jiān)局是區(qū)財政預(yù)算撥款單位，財務(wù)獨(dú)立核算。市監(jiān)局現(xiàn)有在編人員146人，其中：行政編制89人，事業(yè)編制27人，退伍轉(zhuǎn)業(yè)軍人30人；內(nèi)設(shè)1個市場監(jiān)督管理稽查大隊，17個職能股室；下設(shè)8個基層市場監(jiān)督管理所。

（二）財務(wù)收支情況

 1.資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況（財務(wù)賬面體現(xiàn)）

2019年初，市監(jiān)局賬面資產(chǎn)26,855,273.98元，其中：貨幣資金10,638,254.39元，財政應(yīng)返還額度1,172,331.90元，其他應(yīng)收款凈額34,038.81元，固定資產(chǎn)原值15,010,648.88元；賬面負(fù)債10,853,429.68元，為其他應(yīng)付款；凈資產(chǎn)16,001,844.30元，為累計盈余。

截止2019年末，市監(jiān)局賬面資產(chǎn)18,656,575.17元，其中：貨幣資金10,534,665.56元，財政應(yīng)返還額度23,200.00元，其他應(yīng)收款凈額-547.63元，固定資產(chǎn)凈值8,099,257.24元（原值15,055,906.88元，累計折舊6,956,649.64元）；賬面負(fù)債10,557,317.93元，為其他應(yīng)付款；凈資產(chǎn)8,099,257.24元，為累計盈余。

2.收入、支出情況（財務(wù)賬面體現(xiàn)）

2019年度財政撥款收入13,514,604.63元。累計支出合計13,264,604.63元，主要用于工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭補(bǔ)助支出及其他資本性支出。

3.往來帳款情況（財務(wù)賬面體現(xiàn)）

（1）其他應(yīng)收款情況

2019年初其他應(yīng)收款賬面余額34,038.81元，截止2019年末賬面余額-547.63元。審計期內(nèi)減少了34,586.44元。

（2）其他應(yīng)付款情況

2019年初其他應(yīng)付款賬面余額10,853,429.68元，截止2019年末賬面余額10,557,317.93元。審計期內(nèi)減少了296,111.75元。

4.固定資產(chǎn)情況（財務(wù)賬面體現(xiàn)）

2019年初固定資產(chǎn)凈值15,010,648.88元（原值15,010,648.88元），截止2019年末固定資產(chǎn)凈值8,099,257.24元（原值15,055,906.88元，累計折舊6,956,649.64元），審計期內(nèi)減少了6,911,391.64元。

5.應(yīng)繳財政預(yù)算款情況（財務(wù)賬面體現(xiàn)）

    2019年市監(jiān)局罰沒款及房租收入合計158,436.40元，全額上繳財政部門。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，市監(jiān)局會計核算能夠遵循《中華人民共和國會計法》等會計制度的規(guī)定，其會計資料能反映出單位收支的基本情況。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金117,703.64 元。

審計發(fā)現(xiàn)，市監(jiān)局超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金支付維修費(fèi)等10筆支出共計117,703.64 元。

上述行為不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條：“開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案”及第六條：“……開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付……”的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，市監(jiān)局今后應(yīng)杜絕超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金問題的發(fā)生。