根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定,雙臺子區(qū)審計局派出審計組,自2023年5月29日至6月19日,對中共盤錦市雙臺子區(qū)委辦公室(以下簡稱“區(qū)委辦”)2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計,對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。區(qū)委辦對其提供的財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé),并對此作出了書面承諾。雙臺子區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、被審計單位基本情況
(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。
區(qū)委辦是區(qū)委的綜合部門,為正科級,為區(qū)委工作機(jī)關(guān)序列,主要職責(zé)是負(fù)責(zé)推動黨的方針、政策和中央重大政策,省委部署和市、區(qū)委安排的貫徹落實等。
區(qū)委辦目前實有行政編制11人,下設(shè)9個股室。
區(qū)委辦為一級預(yù)算單位,經(jīng)費來源為財政全額撥款,財務(wù)管理為報賬制,由區(qū)財政事務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一管理。
(二)財務(wù)收支情況。
區(qū)委辦2022年度收入448.38萬元,全部為一般公共預(yù)算財政撥款;支出448.38萬元,其中:工資福利支出259.71萬元,商品服務(wù)支出185.32萬元,對個人和家庭補(bǔ)助支出1.78萬元,資本性支出1.57萬元。
二、審計評價意見
審計結(jié)果表明,區(qū)委辦基本能夠遵循《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等相關(guān)制度的規(guī)定,其會計資料能反映出單位收支的基本情況。同時也發(fā)現(xiàn)了該單位存在大額現(xiàn)金支付問題需要采取切實有效的措施加以解決和改進(jìn)。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理(處罰)意見
此次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是:
大額現(xiàn)金支付0.63萬元
經(jīng)審計發(fā)現(xiàn),區(qū)委辦2022年1月16號、29號憑證分別現(xiàn)金支付0.15萬元、0.18萬元購買報刊,6月24號憑證現(xiàn)金支付0.30萬元購買保密柜。
上述行為不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條:“開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(七)結(jié)算起點以下的零星支出;錢款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整,由中國人民銀行確定,報國務(wù)院備案。”及第六條:“……開戶單位支付給個人的款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付……”的規(guī)定。
對上述問題, 依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第十八條“屬于會計方面的違法行為,依照會計方面的法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰二……”、第二十六條“單位和個人有本條例所列財政違法行為,財政部門、審計機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)可以公告其財政違法行為及處理、處罰、處分決定”的規(guī)定,責(zé)令你單位予以糾正,避免此類問題再次發(fā)生。